RSS订阅 | 设为首页 | 联系站长|
论文最新
热门关键词
联系我们
  • 1论文代写:点击这里给我发消息
  • 2论文发表:点击这里给我发消息
  • 3售后服务:点击这里给我发消息
  • 4联系电话:0591-87230077
  • 5联系电话:13675012021
  • 6联系手机:13405957452
免费论文
当前位置: > 免费论文 > 金融证券论文 > 银行论文 > 浏览论文
浅谈当前农信社合规建设存在的问题及建议
来源:www.papers8.cn   本站编辑:中华论文联盟 日期: 2012-12-09 11:05 点击数:

一、合规建设方面存在的问题

1.合规建设认识不到位。追求利润的最大化是农信社的根本目标。然而利润最大化离不开合规建设,二者是相辅相成的。一些农信社在业务拓展和风险防范上,重发展轻规范,忽视内控与经济效益的利害关系,往往在业务发展的过程中,导致因小失大。另一方面,农信社员工没有切实认识到合规建设的重要性,不清楚案件往往从违规操作、违章办事开始逐步演变到违法违纪后果,思想上没有得到足够重视。

2.合规执行规章不健全。作为农信社,开拓和发展业务是必由之路,但开拓必须与管理并举、发展必须与监督同行,从防范风险、合规经营的角度,强化合规建设,制度要先行。然而,实际工作中,有的农信社或出于改革需要,或出于竞争需要,往往改革在先、开拓在先,制度滞后,合规滞后。随着电子化建设的强化,中间业务不断开拓,新功能应用推广,网上银行等新业务的开办,农信社没有及时制订、更新相应的配套的规章制度,造成合规执行中无章可循,不能有效地对新业务的经营风险进行防范。

3.合规建设执行不力。农信社的管理者既是合规建设的践行者,又是合规建设的组织者、示范者和推动者,但是其没有在倡导合规具体措施、要求、自查排查及整改纠错上对员工进行积极有效的传导和宣讲,一些员工没有充分认识到合规执行的重要性和必要性,不清楚依法合规是银行的制胜法宝,没有把合规执行就是爱护自己的岗位这一理念烙印在脑海里,思想上没筑起合规的“防火墙”,无法从根本上促进全员关注合规、思考合规,持续做到合规执行。

4.合规建设内审稽核不深入。近年来,随着农信社内部体制的改革和业务的开拓,稽核检查的力度不断加大。但稽核人员少、素质不高不能很好适应当前业务发展的需要。作为被稽核单位,首要任务是应付稽查,心态是尽量少暴漏问题,至于如何对问题整改更是放在一边,整改大打折扣。外审内审都是为帮助查找问题没促使合规经营,但由于各种原因,农信社普遍存在重外审轻内审的问题,对系统内部稽查重视程度不够,抱着敷衍了事、无所谓的态度,一听到银监局审计、人行检查,就慌了手脚,完全轻视了合规建设的作用。而在稽核处罚中,往往一些主客观因素影响,使处罚得不真正落实,屡查屡犯现象依然存在。

二、强化合规建设的建议

1.开展合规教育。采取集中学习、举办培训班等形式,组织员工学习相关法律法规、监管要求及各项制度。通过学习、写心得体会、知识竞赛等方式,提高大家对合规建设重要性的认识;同时,加强案件警示教育,从身边案件入手,深入分析发案的原因、特点和危害,引导员工结合岗位特点查找自身原因,做到引以为戒,增强合规意识和风险意识,引导全体员工认真履行内控职责、自觉遵守各项法律法规和制度,形成“全员抓内控建设,全员参与内控管理”的良好局面,推进各项业务的协调、稳健发展。

 2.完善内控制度。农信社原有内控制度随着新型业务的开拓发展,不能很好适应合规建设的需要。这就要求对原有制度进行整理归集的基础上,按业务品种研究制定标准业务操作流程,细分业务操作过程中的风险点,将各种规章制度、风险防范措施落实到每个岗位,制定出统一的业务管理制度及操作规程,确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键风险点,从根本上解决制度多而流于形式的问题。同时由决策部门制定一个管理各项制度的处罚制度,使职能监督部门真正做到处罚有据,从而有效遏制违规经营和有章不循、屡查屡犯行为,促进业务稳健高效发展。

3.强化内控管理。合规建设,内控是保障。农信社应充分重视内控制度执行不力的问题,采取有效措施着力解决有章不循和有规不依的现象,把员工的行为真正纳入到制度的轨道。(1)建立健全经营效益、业务拓展、风险控制涵盖三个方面的内控考核指标体系,将内控管理成效与考评机制相结合,制定科学、合理的内控管理奖惩制度,建立起覆盖每位员工的责任追究体系。达到对机构负责人有效控制和银行内部自我控制、自我约束、灵活经营的目的,使业务发展与内部控制保持和谐统一。(2)完善内部自律机制、内部制约机制、内部监督机制。自律机制对操作人员产生制约,使之在业务中自觉执行制度;制约机制是业务处理与监督分离,避免一人包揽形成漏洞;监督机制是合规建设中不可缺少且无法替代的环节,审计稽核对内部控制环节有检查、监督、评价职能和防范金融风险、赌塞漏洞的作用。(3)完善信贷内控体系。建立、完善、落实、预防信贷风险的防范机制,规范信贷行为。严格按照《贷款通则》和“三个办法一个指引”的要求,按规定程序办理贷款,严格执行贷款“三查”制度和审贷分离、分级审批制度。在审贷分离的基础上严格执行贷款第一责任制度。采取责、权、利相结合的激励机制,对人为因素形成的贷款风险要用经济赔偿、行政法律等手段予以追究;建立贷款风险管理制度。实行民主科学的授信决策,依据风险程度高低决定贷款的审批权限、金额大小、利率高低和期限长短。

4.加大稽核力度。稽核监督是合规建设中不可缺少的重要环节,风险防范要在加大稽核力度上下功夫。一是农信社应高度重视稽核工作,不断加强稽核人员的学习培训,提升稽核人员的业务技能,尽快建立一支文化素质高、业务能力强稽核队伍,以适应业务发展的需要。二是农信社领导更应重视内部稽核工作,要求下级单位对本社内控情况进行自查,将存在的漏洞、隐患及加强内控管理的措施等进行分析、总结,形成书面材料及时向上一级管理部门汇报。上级定期或不定期地听取稽核工作汇报,对重大稽核项目可以在主任办公会议专题讨论,提高对联社内部稽核的重视,维护稽核的权威,进一步强化内部稽核的监督作用。三是在加大稽核处罚力度上下功夫。稽核处罚是手段,不是目的,要对事不对人,违反制度要按同一标准处罚,对同样性质问题屡查屡犯实行累进处罚,并进行内部通报,威慑全员,确保安全经营。

5.落实激励机制。合规建设工作要与提拔任用、考核评级、薪酬奖金挂钩,激励员工自觉合规,做到激励促合规提升,最终使合规文化蔚然成风。同时,加大对违规的问责力度,对整改措施不彻底落实,使违规者为自己的越轨行为买单,最终做到令行禁止。

农信社的快速发展和风险防范二者都不容忽视,农村信用社要在防范风险、稳健经营、保持可持续性发展的前提下快速发展,并不断增强抗风险能力。合规建设作为一种最直接最有效的风险防范手段,是提高农村信用社核心竞争力,保持农村信用社健康稳健运行的关键所在。因此,信用社应通过培养员工合规意识,构建科学内控机制,强化严密内控管理,建立独立稽核监督,健全科学风险管理等措施,化解金融风险、预防案件发生、确保依法合规经营,树立信用社良好形象,维护农信社信誉,有效地促进各项业务的开拓和发展,确保农信社实现“稳健经营,稳步发展”的目标。

 

参考文献:

1.刘跃明,陈瑜.对国有商业银行内控制度建设问题的探讨.江西审计与财务,2002(9)

2.范德勇.农信社如何强化内控制度建设.中华合作时报,2009.7.31

3.刘文丽.中国农村信用社内部控制系统问题研究.湖南农业大学博士论文,2009

4.刘学工.农村信用合作社风险管理探讨.企业家天地下半月刊(理论版),2007(6)

5.冯汝海.农村信用社内控建设不容忽视.中国经济时报,2007.7.28

6.刘文丽,曾尚梅.浅谈农村信用社内部控制文化的构建.消费导刊,2007(11)

(作者单位:郑州市市郊农村信用合作联社 河南郑州 450000)

(责编:贾伟)

[关键字]:建议
相关论文文章